财务管理制度模板（通用11篇）

财务管理制度模板（通用11篇）

1.财务管理制度模板 篇一

　　为维护学校正常秩序，完成各项保卫任务，切实保障师生的合法权益和人身安全，特制定学校校门出入管理制度如下：

　　一、学生、教师进出校门规定

　　1、学生在校上课期间，一律不准私自出校门。

　　2、学生如有特殊情况必须出学校，必须凭班主任或任课教师批条，并在规定时间内按时返回学校。

　　3、学生翻越围墙进入校内者，一律按违纪进行处分。

　　4、工作期间，本校教师一律不得随意出入校门，如有事需外出办理，必须请假可出校门。

　　二、外来人员进出校门规定

　　1、外来人员来访，门卫要问清事由，及时与有关人员联络，填好来客登记表，并实行领入制。

　　2、外访人员进入学校，必须遵守学校有关规章制度，保证学校教学有序进行。

　　3、学生家长到校联系工作或了解学生情况要在传达室内等候，无特殊情况不得进入教室。

　　学校大门要二十四小时处于关闭落锁状态。门卫人员必须禁止商贩在校门口。

2.财务管理制度模板 篇二

　　第一章总则

　　第一条为加强乡镇财务管理，规范乡镇财收支行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合乡镇实际，特制定本制度。

　　第二条本制度主要对乡镇机关事业单位(不含垂直管理和独立核算单位，下同)的现金、银行存款、固定资产、支出等内容进行规范管理。

　　第三条乡镇政府负责人对本乡镇财务管理工作负领导责任，乡镇财政分局依照本制度具体履行乡镇财务管理职能。

　　第四条乡镇财政分局应按照《赫章县乡镇标准化建设实施方案》的要求，明确局内人员分工及岗位职责。

　　第二章现金管理

　　第五条乡镇财政分局出纳人员负责乡镇现金的收付、保管工作。现金管理实行钱账分管;出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管，收入、费用、债权、债务等账目的登记工作;会计人员也不得兼任出纳工作。

　　第六条乡镇财政分局应设置专门场所和工具保存库存现金。

　　第七条库存现金实行限额管理，一般不超过三天日常报销额，超过部分要及时送存开户银行。

　　第八条乡镇不得坐支现金，乡镇现金收入应于当日送存开户银行，并连同发票及交款单送交相关会计人员记账。当日送存确有困难的，经单位负责人批准，可于第二日送存，支出再向银行领取。

　　第九条现金开支范围：

　　1.未纳入工资统发的.职工工资、福利费，个人的劳务报酬以及国家规定的对个人的其他支出;

　　2.出差人员随身携带借支的差旅费用(外出人员返回后应在3个工作日内报账，不允许长期借款挂账);

　　3.1000元以内的购置费、小额接待费等零星开支;

　　4.符合有关规定确需现金支付的其他支出(含食堂支出等)。

　　第十条出纳应根据真实、合法、完整、手续齐全(要有经办人、乡镇分管财务的副职、财政分局分局长(或副分局长)的签字，单位如有特别规定的，还要适用特别规定)的原始凭证办理收付手续，并将办理后的原始凭证移交会计人员。对不真实、不合法的凭证有权不予受理，并向单位负责人报告;对不完整、手续不齐全的，应退回经办人，要求更正。

　　第十一条出纳应对现金收支逐日逐笔登记现金日记账，每日终了，要将现金实存与账存相核对，做到账款相符。

　　第十二条县财政局和乡镇要不定期检查现金使用和保管情况，确保现金安全。现金盘盈、盘亏的，严格按相关规定处理。

3.财务管理制度模板 篇三

　　为加强宗教活动场所的财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《宗教事务条例》、《宗教活动场所财务监督管理办法》（试行）有关规定，制订本制度：

　　1、宗教活动场所应当执行国家财务、会计、税收等管理制度。

　　2、宗教活动场所应当成立财务管理小组，管理组织负责人为场所财务主管，场所一切开支均须经办人、验收人签字、财务主管审批才能报销入帐。大宗开支，由管理组织集体讨论研究决定，任何个人不得擅自决定。

　　3、宗教活动场所的出纳、会计分设。可委托或联合聘请会计人员代理其会计事务。严格按财务制度办理财务收支，做到日清月结，帐目清楚。

　　4、各场所必须就近开设银行对公结算帐户。出纳现金要及时缴入银行结算帐户，银行预留印鉴应分开妥善保管。

　　5、财务票据（缘簿、收据等）由协会统一印制，严禁寺庙私自印制、购买缘簿、收据。规范写缘制度，写缘收入应日清日结，出纳收到缘款必须核对簿款一致后开具收款收据。功德箱要指定三人管理并定期开启，开启时三人应同时在场，当场清点数额，并由三人签字登记后，交出纳入账。

　　6、接受县民宗局、协会的'财务审查，按要求向协会书面报告财务收支情况，定期向本场所信众公布财务收支状况。

4.财务管理制度模板 篇四

　　1、局内财务支出收入实行一支笔审批制度，在内部管理中强调规范财务开支审批制度，形成以集体理财为基础，领导负责把关的财务开支审批制度。

　　2、凡由局财务报销的各种开支票据，必须有经办人签字和分管领导签字，局长审批后，会计方可报销下账。原则上一律使用公务消费卡，对票据报销的需要严格把关和控制。

　　3、一般开支由局长审批，重大开支必须经党委会集体研究决定。

　　4、会计、出纳人员要认真履行职责，严禁设立“账外账”和“小金库”，要做到手续完备，帐目日清月结，准确无误，财务人员公款丢失由个人赔付，现金差额由个人负担。

　　5、由上级部门下拨的项目资金及事业经费等都要由局财务统一管理，专款专用。

　　6、各种办公用品的购买一律由办公室按需求实际作出计划，经局长批准后统一布置，调配管理，需要政府采购的按照规定执行，其余一律使用公务消费卡购买，财务部门需严格审核把关。

　　7、严格控制招待费开支，单位来客须向主管领导请示，局长批准后方可招待。要减少陪客人数，严格用餐标准，具体要求按照纪发号和委办发22号文件规定执行。

　　8、单位财务对外要接受财政、审计部门监督，对内要接受群众的'监督。

　　9、财务人员做严格执行财会管理制度的表率，自觉把好关，做“一口清”、“红管家”和“铁算盘”。

　　10、未尽事宜，严格按照上级有关财务管理规定执行。

5.财务管理制度模板 篇五

　　一、根据学校实际，坚持“统筹兼顾，保证重点，照顾一般”的原则，合理编制学校年度经费预算；坚持“实事求是”的原则，做好学校年度经费的决算编制工作。

　　二、严格执行财务制度和财政纪律

　　1、严格遵守国家关于现金和银行存款有关管理规定，严肃财经纪律。

　　2、严格收费标准，一律按物价部门批准的项目收费。

　　3、各类帐册根据，收付凭证严禁挪用，做到帐帐相符，帐物相符，帐据相符，帐款相符。

　　4、严格把关，坚决杜绝违反财纪规定的结算报销，妥善保管好各种空白收据和结算凭证。

　　5、经费使用做到专款专用，不滥开支，不乱开支。

　　6、严格经费使用的审批制度，实行分管领导“一支笔”审批。

　　7、学校公款一律不得给个人私用，因购物或公用需要借款者须经财务主管领导审批并及时办理报销手续。

　　三、建立和健全民主理财制度，接受群众监督

　　1、设立由教师代表组成的.学校财务监理小组。

　　2、每一学期校财务监理小组对学校财务执行情况全面审核一次。

　　3、校长每学期向全体教师通报学校财务执行情况和校财务监理小组的审核结果。

　　4、定期公开学校财务收支执行情况，接受全体教师评议。

6.财务管理制度模板 篇六

　　一、目的

　　为使资金流向明确、家庭生活水平稳定，本着为孩子将来打算的原则，特制订此家庭财务制度（暂行）

　　二、制度约束范围及效力、有效期说明

　　在孩子没有出生以前，夫妻双方应共同遵守本制度并相互监督，不可视同儿戏；孩子出生之后至成家立业之前也应遵守此条例。

　　本制度效力等同于社会上大型公司财务管理制度效力，有效期持续到新财务制度制定并投票通过发行为止。

　　本制度依照《企业财务制度管理办法》制定。

　　三、制度生效方式

　　本制度自夫妻双方共同签名按手印后即时生效。

　　四、关于家庭财务的结算制度说明

　　1、账目设置说明

　　家中应设现金日记账及银行存款日记账，夫妻双方每人各设现金、银行两本账册，由妻子统一填写核算。

　　2、报账说明夫妻双方在资金发生流动时必须开具相应发票或提取回单（没有发票的可用收据代替），双方发生的资金流动由妻子按照票据统一记账并填写“费用报销单”保存，月末装订。如有一方向另一方支取费用的情况出现，则支取费用的一方应先填写“领款单”，在使用所支取的费用后，应拿回相应单据报账。若时间紧张来不及填写“领款单”，事后也补填。

　　3、结算时间

　　每月月底之前结清本月账务，若在清理之际有进账或支出，则登记至下月一号。

　　如节假日走亲访友，则将节日内所有支出或收入放置节后统一核算记账。（周末双休不计算在节假日内）

　　4、孩子出生后从上初一开始，父母应指导孩子如何管理资金及如何记账，家中账本添置孩子一份（现金及银行各一本）。账本由孩子自己填写，父母每月核对一次。

　　五、关于资金的管理

　　1、现金的管理

　　1.1 工资、奖金及一切工作福利（现金类）夫妻双方的'工作所得均由夫妻双方各自保管，丈夫应承担每月的物业、水电、燃气、管道修理、油漆翻新等费用；女方应承担日常所购生活用品费用（比如购买柴米油盐等费用）。家中如需添置大件物品（如电视机、洗衣机等），需夫妻双方协商，一致认可是否需要购买后，以AB制购买添置（即丈夫承担大部分开支，妻子承担小部分）

　　1.2 关于现金如何分配

　　夫妻双方每月发放工资后，按照各人每月开支，留下各自所需的流动资金，其余现金均存入银行卡。夫妻应互相监督，使现金流向明确化，且速度正常。如夫妻双方有一方想进行投资或遇到资金难关，则应与对方商量并说明情况，得到对方同意后方可进行。

　　1.3 关于现金借调说明

　　夫妻双方每月开支若有超支，需要从彼此手中借调现金应急，借调人应填写“领款单”，由被借调人审核签字同意后，方能领用现金。

　　1.4 关于孩子现金的管理方案

　　孩子未成年之前，所有涉及现金的活动（比如买手机、过年给压岁钱之类）均应由父母指导进行管理。若孩子想支取现金用作零花，则需填写“领款单”，由父母审核通过后方能支取。成年之后，孩子的工资及其他现金由孩子自行管理，管理及记账方法由父母教会后不再过问。

　　其未成年之前的资金管理具体方案如下：

　　1.4.1 上初中以前的现金由父母统一管理

　　1.4.2 上初中后，若住校，由父母充够每月饭卡钱，再给予每月200零花钱。如有超支，则应自己想办法，通过正当渠道赚钱。孩子自己赚得的钱自己管理，父母不应插手，但应指导孩子如何进行记账。

　　1.4.3 上高中后，若住校，由父母充够每月饭卡钱，再给予每月300零花钱。如有超支，按初中办法执行。

　　144上大学后，若去外地念书，由父母支付每月饭卡钱（800元），再给予每月500零用，如有超支，按初中办法执行。

　　注:如果孩子从初中开始就去外地念书,则饭卡钱固定在人民币每月800元整，钱若不够花则应自己想办法通过正当合法渠道获取。

　　2、关于银行存款的管理

　　2.1 关于工资如何存入及银行卡设置说明

　　夫妻双方每月所得工资，在留下各自日常所需流动资金之后，均应存入银行卡内。夫妻双方除各人一张工资卡外，另应准备一张卡，做日后生养孩子及供起念书使用，存入的比例应按照夫妻双方1：1的比例进行。

　　2.2 关于孩子自己的银行卡设置说明

　　2.2.1 办理银行卡的时间

　　孩子出生满16岁并办理身份证后，由家长带至银行，指导办理孩子自己的银行卡

　　2.2.2银行卡的管理孩子有了卡之后，在上大学之前（去外地念书之前）由父母管理，若要支取现金，应填写领款单，由父母审核通过并在家长陪同下从自己的卡里支取所需现金，待上大学后自己管理自己的银行卡。一生中但凡压岁钱、奖学金、婚礼收取的彩金等大额现金，除留下两三百零用之外，其余均应存入卡内，也可用作其他投资。

　　六、制度的变更、修订流程说明

　　本制度原则上不进行变动，如在生活过程中，夫妻及孩子认为条款需要修订及补充，则由全家进行协商，投票表决进行修改变更。

　　七、特殊说明

　　本制度不是为了独揽经济大权而存在，仅仅是为了大家都能过上好日子,不至于因为贪图一时花钱的快感而走上不归路，在此希望大家能尊重并自行遵守本制度，一起努力创造一个温馨和谐公正的家庭。

7.财务管理制度模板 篇七

　　第一章总则

　　第一条为加强中小学食堂管理，规范中小学食堂会计核算，根据《中小学校会计制度》和《韶山市中小学食堂财务管理制度》的有关规定，结合我乡中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。

　　第二条学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本不营利的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。

　　第三条各学校食堂必须设置各学校校长任组长的食堂管理工作领导小组，以及总务任组长的食堂伙食管理小组，具体负责食堂的日常监管工作。学校食堂由各学校校长审批收支、往来、采购等事宜。食堂财务实行报帐制，各学校设事务一名，全乡设会计、出纳各一名。

　　第二章收入管理

　　第四条伙食费按物价部门审批的价格确定收取标准。

　　第五条收取伙食费时由学校食堂出具财政往来收据。收费后按班级汇总造册，以便核查。

　　第六条收取的伙食费必须在三天内上缴学校出纳，由出纳上缴至韶山市国库收入支付管理局账户。

　　第三章支出管理

　　第七条伙食费支出分为“伙食支出” “其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、配料等。“其他支出”含为燃料、食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。

　　第八条与食堂无关的人员经费和公用支出一律不得在学校伙食账中列支，凡在食堂招待用餐的，学校必须按实从公用经费拨入经费弥补。

　　第九条所有支出的发票凭证必须由经办人、验收人签字汇总后报各学校校长签报，由食堂会计进行账务处理。

　　第十条建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。

　　第四章物资采购及管理

　　第十一条大宗物品采购要实行定点采购，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证质量，降低成本。

　　第十二条学校成立采购小组，物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单独和固定人员采买。每次采购结束时要做好采购记录备查。

　　第五章检查监督

　　第十三条发现下列情况的`，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：

　　1、原料质量明显不符合卫生要求仍采用的。

　　2、价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。

　　3、伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。

　　4、伙食质量差，管理混乱，师生反映强烈的。

　　第十四条各学校成立食堂伙食管理小组，要有教师、学生会干部和学生家长等各方面代表参加。民主理财小组每月集中一次，理财结果通过一定形式予以公布。每学期结束时，伙食结余要按实退给就餐学生或结转入一下年度

8.财务管理制度模板 篇八

　　一、认真执行国家财经政策条例及各项规章制度，做好培训站的财务工作。

　　二、熟悉各种帐户核算内容和财务开支标准，按照财务规章制度，逐步审核各项费用收支情况，对不符合规定的各项收支应拒绝报销。

　　三、严格按照国家银行规定签发各帐户的转帐、现金、支票和填制有关银行往来票据。

　　四、要求财务人员认真填写记帐凭证，将每笔往来帐目登记清楚，做好各类明细分类帐和总帐。

　　五、按照会计档案要求对会计凭证，报表及其他有关资料按时装订成册，分类编排编号，登记入柜。

　　六、正确及时发放员工工资，及时进行债权、债务的清算工作，及时办理车辆养路费、保险、税收手续。

　　七、每期培训结束后，及时进行单车历史成本核算，严格把好成本关，按时编制财务月报、季报、年终各类报表，做到准确及时，完成领导交办的任务。

9.财务管理制度模板 篇九

　　一、业务费用分类

　　业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类、日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支、专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用，包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支、

　　二、日常业务费用管理

　　日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理、

　　1、上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应根据开支需要分解到各月，日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款、

　　2、预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用，并保证到达使用效果、

　　3、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支、

　　可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：

　　(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的`，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案、

　　(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案、

　　(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批、

　　4、日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核、

　　三、专项业务费用管理

　　专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理、

　　1、专项业务费的申请

　　企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请表”，写明申请额度、具体用途、预期目标和效果以及项目职责人等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报上级审批、

　　2、专项业务费的审批

　　专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念，本着“投入产出”的原则进行审批，具体审批权限如下：

　　(1)企业申请专项业务费用时，不改变年度考核利润指标的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案；需要改变年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公司董事会审批、

　　(2)事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报集团董事会审批、

　　3、专项业务费的使用

　　(1)专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用，不得挪作他用、

　　(2)专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指标自动作废、

　　(3)专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废、

　　4、专项业务费用的核算

　　(1)专项业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照审批口径经过管理报表对费用开支情景和取得的效果进行专项统计、

　　(2)专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费用核销表”，写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的目标和效果以及产生差距的原因等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报费用审批部门核销备案、

　　5、专项业务费用的跟踪

　　上级单位批复专项业务费用后，应对专项业务费用的使用和所办事项的进展情景进行跟踪检查，督导进程、

　　6、专项业务费用的考核

　　专项业务费用按照下列原则进行考核：

　　(1)凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中，按照当年的绩效考核政策进行考核、

　　(2)凡是当年没有取得经济效益的，例如获取到新的资源但当年未投入运营等，将专项业务费用开支单列，不影响当年的绩效考核结果、

　　(3)集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评价，经审计评价确认贡献比较大的，可视贡献大小另行给与奖励、

10.财务管理制度模板 篇十

　　第一章总则

　　第一条为规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障单位健康发展，制定本制度。

　　第二条本制度适用于单位的财务活动。

　　第三条单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　第四条单位财务管理的主要任务是：合理编制单位财务预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对单位经济活动进行财务控制和监督。

　　第五条由县会计中心统一负责事业单位的会计核算工作。

　　第六条单位实行“收支两条线”管理。

　　第二章单位财务预算管理

　　第七条单位财务预算是指单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。单位财务预算由收入预算和支出预算组成。

　　第八条单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用的预算管理办法。定额或者定项补助标准根据单位特点、发展计划、单位收支状况以及国家财政政策和县财力可能确定。定额或者定项补助可以为零。

　　第九条单位参考以前年度财务预算执行情况，根据财务预算年度的收入增减因素和措施；根据单位发展需要与财力可能，编制预算内、外资金和经营服务性捆绑使用的综合财政零基预算。单位财务预算应当自求收支平衡，不得编制赤字预算。

　　第十条单位根据年度单位计划，提出财务预算建议数，报县财政局审批。

　　第十一条单位财务预算在执行过程中，对财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整。但是，上级下达的事业计划有较大调整，或者不可控因素、或者根据国家有关政策增加或减少支出，对财务预算执行影响较大的，单位通过报请主管部门以及财政局调整财务预算。

　　第三章收入管理

　　第十二条收入是单位为开展业务及其他活动依法取得的.非偿还性资金。

　　第十三条单位收入包括：

　　（一）财政补助收入，即单位从财政局取得的各类事业经费。

　　（二）上级补助收入，即单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　（三）事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，其中：按照国家有关规定应当上缴财政的资金和应当缴入财政专户的预算外资金，不计入事业收入；从财政专户核拨的预算外资金和部分经核准不上缴财政专户管理的预算外资金，计入事业收入。

　　（四）经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

11.财务管理制度模板 篇十一

　　为进一步规范农业系统财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，出台了财务管理制度。

　　第一章总则

　　第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

　　(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作

　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

　　第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的.概念...工商企业制度的...

　　第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

　　第三章资本金和负债管理

　　第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

　　第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管理

　　第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

　　第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。